发布于 2025-06-05
住宿费的增值税一般纳税人税率就是6%。所以，住宿费的发票如果能开6%的，就能开增值税专用发票；普通发票能开3%的，也能开6%的。增值税一般纳税人对小规模纳税人开票，只能开普票，但税率还是6%。增值税普通发票也可以报销，只是不能抵扣进项税额。
增值税发票可以抵扣进项税额，但是专用发票才可以抵扣，普通发票不能抵扣。不同的项目适用的税率不一样。纳税人销售服务、无形资产的，除有法定情况外，税率为6%。增值税抵扣：应交的税费=销项税-进项税。
如果是一般纳税人，取得13%税率或者6%税率的增值税专用发票，是可以用来抵扣取得收入的销项税额的。增值税是购进抵扣，而没有规定必须税率一致或者货物、服务一 一对应才可以抵扣的。比如可以用13%增值税和6%增值税专用发票抵扣9%税率的建筑施工销项发票的。
理由如下：第一，收到6%增值税发票为普通发票 增值税一般纳税人有其应有的应税项目，税率一般为17%或13%，只能按照这两档税率开具增值税专用发票。6%是生产、加工、修理修配小规模纳税人适用的增值税征收率。所以增值税一般纳税人是不能开6%的增值税发票的。
因此，您可将已取得的发票联次退回销售方，并要求销售方重新为您开具正确的发票。增值税一般纳税人在2019年4月1日增值税税率调整前已按原16%、10%适用税率开具了增值税专用发票。
因此，已认证相符的增值税专用发票的发票联和抵扣联不应退还销售方。如果是销售退回，收到红字发票后作进项税额转出处理即可。希望帮助到你。
如果是反开发票，直接你做其他业务销售，对方做回购都不用去税务局。毕竟是不合法、合规的，是会有相应的税务风险和会计风险。
对于发票已开，货物退回时，应将发票随货一同退回，直接冲减其相应的应付款。这样可以确保企业的财务记录与实际情况相符，避免产生不必要的财务纠纷。 如果发票已入账，但因质量问题需要折让或调价，应到税务局开具《企业进货退出及索取折让证明》，并寄给供应商。
1、餐饮业属于生活服务业，小规模纳税人增值税税率是3%，一般纳税人增值税税率是6%，进项税是可以抵扣的。增值税的纳税期限分别为1日、3日、5日、10日、15日、1个月或者1个季度。纳税人的具体纳税期限，由主管税务机关根据纳税人应纳税额的大小分别核定；不能按照固定期限纳税的，可以按次纳税。
2、万。根据国务院发布规定单张电子发票最大金额是不可以超过1万的。餐饮发票作为业务招待费的，年终所得税汇算清缴的时候要进行调整，具体办法是：允许列支的业务招待费是实际发生额的60%，但不得超过当年营业收入的0.5%（千分之五）。
3、首先，餐饮费用的入账标准并不统一，根据业务性质和报销人员的不同，可能会有不同的处理方式。通常情况下，业务招待费是其中的一部分，但并非所有餐费都纳入此范畴。具体操作请参照相应的入账图例进行操作。
1、专票销项负数的含义是开具的增值税专用发票中的销项金额出现负数，即实际销售金额小于开具发票的金额。 基本定义：在税务管理中，销项是指企业销售商品或提供服务后，应向客户收取的款项。当企业开具增值税专用发票时，会在发票上记录销项金额，即向客户收取的货款金额。
2、对于购货方来说：对方上面开的一正一负，是对方给的销售折让，收到发票的，按照实际成本入账即可。借：库存商品 应交税费-应交增值税（进行税额）贷：银行存款 对于销售方来说 负数是折让，按照减去折让的不含税金额计入收入，正常结转成本即可。负数就是减少了对应的收入了，是给对方的让利。
3、销项负数发票怎么报税：如果当月没开票收入而又开具了销项负数发票，申报期内申报时，在专票或普票栏填入销项负数金额，在“未开具发票”栏填入和销项负数同样金额的正数，让当期申报金额为零，后期有开票收入时再冲回无票收入。
4、直接废止：如果专票在当月开错，且未经检查认证，可以直接进行废止操作。重新开具：废止后，需要重新开具所需的正确发票。加盖无效印章：对于已废止的发票，应统一加盖公司发票无效印章。跨月开错的专票冲红处理：出具红字信息表：如果专票跨月开错，首先需要出具红字信息表。
5、根据《国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告》，需要开具红字增值税专用发票的情况主要包括：已抵扣的专票：购买方取得专用发票已用于申报抵扣的，可在增值税发票管理新系统中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》，并依此从当期进项税额中转出相应的税额。
6、对于已入账的红冲发票，付款方需要凭借其所在地主管地税机关开具的“红冲发票证明”，到收款方处办理冲红发票的手续。收款方则依据此证明，按照红冲发票的金额开具红字发票或负数发票，并且同时提供正确的金额重新开具发票。